金融界

為更好滿足期貨公司、交割庫和場外綜合業(yè)務(wù)平臺客戶（以下簡稱市場參與機構(gòu)）的審計需要，提升函證業(yè)務(wù)的辦理效率，鄭商所于近日正式上線電子函證平臺業(yè)務(wù)，為市場參與機構(gòu)的函證工作提供便利。

據(jù)了解，函證是審計機構(gòu)獲取審計證據(jù)的重要程序。長期以來，審計機構(gòu)主要使用紙質(zhì)詢證函完成市場參與機構(gòu)的函證工作。紙質(zhì)詢證函存在回函效率不高、函證口徑需多次核對等問題，為解決業(yè)務(wù)痛點，有效提升函證業(yè)務(wù)辦理效率和安全性，鄭商所經(jīng)充分調(diào)研建立了電子函證平臺，審計機構(gòu)經(jīng)市場參與機構(gòu)授權(quán)后，使用電子函證平臺完成指定時點的函證工作。與紙質(zhì)詢證方式相比，通過電子函證平臺完成函證有如下優(yōu)勢：一是函證效率高。線上辦理函證業(yè)務(wù)省去了傳統(tǒng)的詢證函往返郵寄時間，審計機構(gòu)可即時獲得加蓋鄭商所電子簽章的函證結(jié)果，大幅提升了函證業(yè)務(wù)辦理效率。同時，鄭商所統(tǒng)一設(shè)置了各資金項目的函證口徑，避免審計機構(gòu)多次確認函證口徑影響函證效率。二是函證結(jié)果獨立性高。電子詢證函的授權(quán)與核對均通過線上完成，避免了線下制作及運轉(zhuǎn)詢證函過程中可能存在的人為篡改問題，有效保障函證結(jié)果的獨立性。

電子函證平臺上線后已完成13份線上函證，函證工作時長縮短至一個工作日內(nèi)，節(jié)省了大量時間和人力物力，獲得市場參與機構(gòu)和審計機構(gòu)的一致好評。

中國國際期貨財務(wù)負責(zé)人賈暉表示，鄭商所電子函證平臺極大提升了函證辦理效率，對期貨公司的審計起到良好的輔助作用。同時，期貨公司和審計機構(gòu)無需跟蹤確認詢證函的核驗及郵寄進度，有效節(jié)約人力成本。

鄭商所相關(guān)負責(zé)人表示，在以往年度審計期間，鄭商所需要人工核對各類市場參與機構(gòu)的紙質(zhì)詢證函四百余份，電子函證平臺的上線大幅提升了函證業(yè)務(wù)的辦理效率，預(yù)計會在即將到來的年審工作中發(fā)揮顯著作用。鄭商所將持續(xù)秉持市場優(yōu)先服務(wù)理念，解決業(yè)務(wù)辦理中的痛點、難點、堵點，不斷提升市場服務(wù)水平。